二)日常業(yè)務處理
1.根據(jù)業(yè)務發(fā)生日期,在各子系統(tǒng)中編制憑證。
1)總賬系統(tǒng):編制憑證的過程中,若科目為銀行科目、外幣科目、數(shù)量科目、輔助核算科目、現(xiàn)金流量科目,輸入完科目信息后,一定要輸入該科目的輔助核算信息。若記錯了憑證,要先作廢憑證,再整理憑證。我們在編寫憑證中,是按序時賬編寫的,所以刪除憑證后,日期一定要在最后一筆業(yè)務之后,否則就會出錯。
2)應收款管理系統(tǒng):應收單據(jù)的錄入,根據(jù)實驗要求需錄入普通發(fā)票,在處理4號業(yè)務的過程中,要分填兩張單子,增值稅發(fā)票要在專用發(fā)票中填寫,而其中的代墊運費則需在其他應收單中填寫,5號和7號的業(yè)務中都涉及到了核銷,在做的過程中并不清楚本次結算額填寫在哪,最后在老師的幫助下,知道了專用發(fā)票結算額及其他應收單據(jù)結算額的具體填制方法,并成功地將款項分為應收款和預收款。而后又進行了應收沖應收以及計提壞賬準備。
在該子系統(tǒng)下,要在錄入所有收款單后進行批量制單,在制單處理中打開制單查詢,選中發(fā)票制單、應收單據(jù)制單、收付款單據(jù)制單、轉賬制單、并賬制單、壞賬制單進入,選擇憑證類別進行制單,保存憑證左上方出現(xiàn)“已生成”字樣,則已傳到總賬系統(tǒng)下。
3)應付款管理系統(tǒng)只涉及到一筆業(yè)務,其流程跟應收款管理系統(tǒng)相同。
4)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng):資產(chǎn)增加業(yè)務:進入固定資產(chǎn)卡片窗口,輸入固定資產(chǎn)信息,保存后進入填制憑證窗口,保存憑證。
折舊處理業(yè)務:計提本月折舊后,在折舊分配表里可以看到折舊信息,保存后生成憑證。
資產(chǎn)減少業(yè)務:增加資產(chǎn)減少項目,確定資產(chǎn)減少方式,生成憑證。
5)薪資管理系統(tǒng):正式員工:輸入員工工資的變動數(shù)據(jù),分攤工資費用(選擇需分攤的計提費用類型,選擇核算部門,打開應付工資一覽表,合并科目、輔助項相同分錄,生成憑證)。
臨時人員:計件工資錄入,批增,輸入臨時人員信息并審核,計件工資匯總。返回薪資管理系統(tǒng),在工資變動里進行計算匯總,再進行工資分攤處理,生成相應的憑證。
2.各子系統(tǒng)進行月末結算處理
3.對總賬中的憑證進行簽字、審核,記賬。
4.銀行對賬: 選擇銀行對賬期初錄入,輸入單位日記賬、銀行對賬單的期初余額,單擊對賬單期初未達項,輸入銀行方期初,保存
錄入銀行對賬單,然后進行銀行對賬。
5.轉賬定義: 選擇自定義轉賬——增加——計提短期借款利息——轉賬憑證——定義分錄信息,保存——執(zhí)行期末期間損益——選擇本年利潤科目確定即可
6.自定義轉賬生成:轉賬生成——單擊自定義轉賬,全選——生成轉賬憑證
7.期間損益結轉生成:轉賬生成——單擊期間損益結轉,全選——生成轉賬憑證
8.將自動生成的轉賬憑證審核記賬
9.對2009年8月的業(yè)務進行對賬,對各科目類別余額進行試算平衡
10.結賬
三)編制報表 打開UFO報表系統(tǒng),新建報表,在格式中套用報表模板,選擇“2007年新會計制度科目”,編制資產(chǎn)負債表及利潤表。
五、實習總結
一)問題
1、再結轉期間損益的過程中,我竟忘記了先記賬在結轉,導致結轉出了問題;
2、應收款系統(tǒng)金額不平衡,我就一遍遍的查找數(shù)據(jù)的錯誤,最后終于平衡了。這是我意識到,作為一名會計,應該多么的仔細,稍不注意,就會導致很大的錯誤;
3、輸入銀行對賬單時,日期不是超出范圍就不符合要求,經(jīng)過老師指點發(fā)現(xiàn),進入時沒有選對日期,所以銀行對賬單總是出問題。
4、在生成報表時遇到的問題更多,很多數(shù)都不平,我們只好逐筆查找錯誤并對正明細賬,發(fā)現(xiàn)確實錯了后不得不進行反記賬、取消審核取、消出納簽字進行修改。然后再出納簽字、審核、記賬。再查看報表中的數(shù)據(jù)是否正確了。最后資產(chǎn)負債表還是沒平衡,這讓我費解到現(xiàn)在。
二)總結
此次實習,我們每天必須在機房上機作賬,我們要在電腦前一坐就是六七個小時,面對數(shù)字,面對輻射,我們肯定會心生厭倦。但是過會計電算化機操作實習,我們也充分的了解了電算化操作要求和會計應用步驟方法,提高了電算化會計實務處理能力,加強理論聯(lián)系實際能力。同時也在實習過程中發(fā)現(xiàn)了一系列這樣或那樣的問題,并尋求到解決的方法。記得上學期我們進行過手工會計實習,讓我感覺手工做賬太煩瑣。所有的賬表都要自己編制,不像電算化報表根據(jù)公式自己出數(shù)。手工做賬不能馬虎,一點點錯就要改好多。當然電算化也要細心,少數(shù)錯一個數(shù),要改的也會很多。
本次實習是我們大學期間的第一次上機實習,實習主要通過計算機錄入來進行處理,提高學生的動手能力,把用友軟件的理論知識和實際操作結合起來,進一步提高學生的專業(yè)能力,為以后就業(yè)做好準備。通過這次實習,我不僅熟悉了會計電算化制度及運用的整個流程,也能夠更加了解用友財務軟件,更好地進行實際操作。
在實訓過程中自己深感知識掌握不扎實,有些東西是書本上沒提及的就不去研究,做賬的時候突然覺得自己很無知,所以還應不斷完善自己。